こんにちは。Dr.さいとーです。
私は2021年にマイクロ法人を設立し、現在2期目です。
今回は医師がマイクロ法人するメリットを書きました。
・社会保険料を最適化できる！
・医師の所得の特徴が活かせる
・所得を分散できる
・個人の節税の幅が広がる
みなさんご存知の通り、超高齢化社会を支えるためには、高所得者層の増税は避けられません。
いわば「勤務医は増税の矢面に立たたされて、狙い撃ち状態」です。
待っていても増税の流れは変わりません！
自分の財産は自分で守らなければ！
【フリーランス医師にオススメ】医師がマイクロ法人を設立する4つのメリット
メリット１：社会保険料を最適化できる
あなたの社会保険料はいくら？
年収の約10〜13%！
勤務医のみなさんが加入する社会保険は健康保険と厚生年金、雇用保険です。
源泉徴収で天引きされていると自分の社会保険料がいくらか知らない場合もあります。
表をご覧ください。
医師のみなさんが年間支払っている社会保険料は、
年収の約10〜13％で、金額にすると年間110万円〜160万円ほどです。
医師の当直代のほとんどが社会保険料に消えるんですよね。。。(泣)
社会保険料を最適化するには
マイクロ法人で社会保険に加入すればOK
医師の医療保険は,
・勤務医→「健康保険」
・フリーランス医→「国民健康保険（国保）」または「医師国保」
です。それぞれの特徴は
・保険料が高い
・保証が手厚い（出産一時金や傷病手当あり）
・扶養家族がいても保険料は変わらない
・保険料が安い
・保証は薄い（出産一時金や傷病手当なし）
・扶養家族が増えると保険料が高くなる
つまり、健康保険と国保のイイところ取りをして保険料を安く、保証は手厚くしたい！というわけです。
社会保険料を最適化するにはマイクロ法人で社会保険に加入すればOKです。
そうすると医療保険は自社で健康保険・厚生年金に加入でき、その保険料は法人の役員報酬（標準報酬月額）で決まります。
結果的に、法人から自分への役員報酬を最低限に抑えることで、社会保険料を最低水準にできます。
マイクロ法人の節税効果は？
節税効果は年間約70万円
私が在住の地域では、最適化した保険料は個人負担分で127,188円/年（10,599円/月）でした。（同額の法人負担分あり）
勤務医時代の社会保険料が134万円だとすると
134 万 ー 12.7万 ＝ 121.3万円
社会保険料が120万円以上、安くなりました！
ただ、社会保険料は所得控除されますので、同額が節税になるわけではありません。
所得税率33%、住民税10%として
121.3 × {1 ー (0.33 ＋ 0.1)} ≒ 69万円
つまり、マイクロ法人を使った社会保険料の年間約70万円の社会保険料の節税ができます！
所得税率が高い医師に、マイクロ法人の活用はオススメです！
簡単3ステップ！会社設立をもっとラクに【マネーフォワード クラウド会社設立】
メリット２：医師の所得の特徴が活かせる
非常勤で安定した給与収入があること
給与所得は通常、常勤でなければ本来もらえないはずですが、医師の場合は非常勤の安定した給与所得があります。
パートタイマーのような働き方で十分な暮らしができてしまう、この特殊性には着目すべきです。
この医師の給与の特徴とマイクロ法人の強みがとても相性がいいのです。
まずは自分の転職市場を覗いてみるのはいかがでしょうか？
メリット３：所得を分散できる
家族への役員報酬や旅費交通費を出す
法人の収益を所得が少ない家族に給料を出すことで所得税の節税につながります。
私も非課税・扶養の範囲で妻に給料を出しています。
また、旅費交通費は非課税になるので、旅費交通費としての支給分の節税効果は絶大です。
法人で旅費交通費を出すには「旅費規定」を整備しましょう！
メリット４：個人の節税の幅が広がる
小規模企業共済
年間約35万円の節税をしましょう
法人役員になれば、小規模企業共済に加入できます。
最大で年間84万円の掛け金を全額所得控除できます。
年間の節税額は３5万円以上と大きな節税効果があります。詳細はこちらの記事でどうぞ。
経営セーフティ共済
法人だけなく個人事業主としても加入できます
経営セーフティ共済には、継続して1年以上事業を行っている中小企業者で、法人または個人事業主が加入できます。
法人で加入すれば、月々の掛け金20万円の範囲で年間240万円まで法人の損金を作れます。
少し盲点ですが、個人事業主でも加入できるので、個人の所得を減らせることも覚えて損はありません。
個人の所得を240万円減らせるのは破壊力がありますので、余剰資金があれば、加入を検討してみてはいかがでしょうか。
まー私は小規模企業共済で精一杯ですが。笑
医師がマイクロ法人を設立するの４つのメリット まとめ
これまで読んでいただきありがとうございました！
社会保険や税制の仕組みを理解し、マイクロ法人を活用することで「搾取される側」から「制度を使い倒す側」に回れます。
学んだことが資産形成や豊かな人生に繋がる可能性を大いに秘めています。
それぞれの良さを理解して、制度適切に利用していきましょう！
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以上、Dr.さいとーでした。
それではまた、お会いしましょう！！
参考書籍
マイクロ法人のデメリットが知りたい方はこちら↓↓↓
コメント
常勤で働く場合はマイクロ法人を立てても保険料は節税できず、
フリーランス医の場合にマイクロ法人立てると、保険料節税になるということでしょうか？
こんさん
コメントいただき、ありがとうございます。
常勤先を持っていると社会保険料の最適化はできないですね。
フリーランス医のように非常勤先をいくつか持っているような働き方であれば、保険料の最適化はできますね。
ただ、マイクロ法人のためにフリーランス医になるかというと本末転倒な気もします。
今後のご自身の進路や考え方次第ですね。
さいとー先生
わかりやすい記事をありがとうございます。私もフリーランス医師で、市町村の国保も医師国保も高いためマイクロ法人設立を検討しております。
質問が2点あります。
①マイクロ法人の主たる業務内容について
さいとー先生はどうされましたか？
②動き出してから法人設立完了まで何ヶ月くらいかかりますか？
教えて頂けると幸いです。よろしくお願いします。
IK先生
いつもブログをご覧いただき、ありがとうございます！
フリーランス医師×マイクロ法人の設立はおすすめです
①主たる業務は不動産業以外なら何でもいいと思います。（不動産業は宅建師の免許が必要ですので、書かない方がいいです）
私の場合は、当ブログを経営していた経緯もありましたので、「情報通信業」にしました。現在はブログは個人事業主で運営中で、法人の方では産業保健がメインの業務になっていますので、初めは何でもいいと思っています。医師なら医療記事の執筆・監修業などの副業がやりやすいですので、執筆業などもいいかもしれません。
②自分としては簿記の資格を取ったりした期間を含めると半年くらいでしょうか。設立自体は1ヶ月もあればできますので、会計知識を入れておくとマイクロ法人を設立する上ではおすすめです！
以上ですね。法人設立IK先生応援しております。また進捗あれば、ご連絡いただけると嬉しいです
Dr.さいとー
2つのクリニックで非常勤をしている医師です。まさに、自分の疑問に思っていることを記事にしていただけてわかりやすかったです。医学書籍や学会年会費・参加費だけでも大きな支出ですし、Uptodateの購読料も経費で落とせたら助かりますが、それも医療情報の発信などを目的としてマイクロ法人を設立することでできますか？また、医療情報発信でよ収益化はさいとー先生は最初から自信がありましたか？
フリーランスとしてエージェントを介して契約してるので、給与所得と別にブログなどで事業所得を得るということに節税対策はできますか？
社会保険料の対策だけでもやるべきでしょうか？？
ドクターN先生
当ブログをご覧いただきありがとうございます。
非常勤＋マイクロ法人は節税の選択を広げる意味ではおすすめの働き方です。
（私の法人は現在マイクロ法人→産業医事務所に変身を遂げていますが）医学書や各種学会費用なども、法人の経費としていますが、現在のところ特に税理士さんからの指摘はありません。
医療情報で収益化できるなら、もちろん経費化は問題ないはずです。
私は医療情報での収益化をしてるわけではありませんが、特に法人設立には抵抗感はありませんでした。
法人の赤字は10年間繰り越されるので、まずは節税目的で作ってしまって、10年あれば不動産でも事業でも何かしらの収益はだろうと高をくくって設立しました。
今では家族に収益もしっかり払える法人に成長しました。まずは設立してしまって、走りながら考えるのが私は好きです。笑
先生にそのやり方が合っているかはわかりませんが、先生のようにそこまでの行動力があるならおすすめですよ(^^)
応援しております！ Dr.さいとー